அமெரிக்கா, இங்கிலாந்து மற்றும் கனடாவில் வரி வருமானத்தில் கிரிப்டோ இழப்புகளை எவ்வாறு நிர்வகிப்பது

கிரிப்டோகரன்சி வரிவிதிப்பு என்பது அதிகரித்து வரும் முக்கியத்துவத்திற்கு உட்பட்டது, உலகெங்கிலும் உள்ள அரசாங்கங்கள் டிஜிட்டல் சொத்துகளுக்கு வரிவிதிப்புக்கான தெளிவான விதிகளை நிறுவுவதில் விடாமுயற்சியுடன் செயல்படுகின்றன. யுனைடெட் ஸ்டேட்ஸ், யுனைடெட் கிங்டம் மற்றும் கனடாவில், கிரிப்டோ ஹோல்டர்கள் சிக்கலான ஒழுங்குமுறை நிலப்பரப்புகளை வழிநடத்துகிறார்கள், கிரிப்டோ இழப்புகளுக்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது மற்றும் வரிப் பொறுப்பில் அவற்றின் சாத்தியமான தாக்கத்தைப் புரிந்துகொள்வது மிகவும் முக்கியமானது. கிரிப்டோ வர்த்தகத்திற்குப் புதியவராக இருந்தாலும் அல்லது பல வருட அனுபவமுள்ளவராக இருந்தாலும், வருமானத்தைப் புகாரளிப்பது மற்றும் உள்ளூர் விதிமுறைகளுக்கு இணங்க பொருந்தக்கூடிய வரிகளைச் செலுத்துவது அவசியம்.

உள்ளூர் கிரிப்டோகரன்சி வரிவிதிப்புச் சட்டங்களுக்கு இணங்க, கிரிப்டோ வைத்திருப்பவர்கள் சட்டச் சிக்கல்களைத் தவிர்க்க தகவலறிந்து இணக்கமாக இருக்க வேண்டும். எப்போதும் மாறிவரும் இந்த கிரிப்டோ வரி நிலப்பரப்பில் இணங்குவதற்கும் வரிக் கடமைகளைக் குறைப்பதற்கும் முதலீட்டாளர் தெரிந்து கொள்ள வேண்டிய விதிகள், விலக்குகள் மற்றும் தாக்கங்களை இந்தக் கட்டுரை ஆராய்கிறது.

அமெரிக்காவில் கிரிப்டோ இழப்புகளுக்கு வரிவிதிப்பு

கிரிப்டோ வரிவிதிப்புக்கான அமெரிக்க அணுகுமுறை

அமெரிக்காவில், உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (IRS) கிரிப்டோவின் அனைத்து விற்பனைகளையும் தெரிவிக்க வேண்டும், ஏனெனில் இது கிரிப்டோகரன்சிகளை சொத்து என வகைப்படுத்துகிறது மற்றும் மூலதன ஆதாய வரிக்கு உட்பட்டது. கிரிப்டோ பரிவர்த்தனைகளின் ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகள் அவற்றின் கால அளவைக் கொண்டு வகைப்படுத்தப்படுகின்றன, இதனால் இழப்புகள் ஆதாயங்களை ஈடுசெய்யவும் ஒட்டுமொத்த வரிப் பொறுப்புகளைக் குறைக்கவும் அனுமதிக்கிறது.

ஸ்டாக்கிங் தொடர்பான வட்டி அல்லது பிற விதிவிலக்கான நிகழ்வுகளை உருவாக்கும் வரை, ஒரு போர்ட்ஃபோலியோவில் வைத்திருக்கும் கிரிப்டோகரன்சிகள் பொதுவாக IRS வரிவிதிப்புக்கு உட்பட்டது அல்ல. மேலும், ஒரு தனிநபர் கிரிப்டோகரன்சியில் முதலீடு செய்திருந்தால், அதன் மதிப்பை முற்றிலுமாக இழந்து, பரிமாற்றங்களில் வர்த்தகம் செய்யாமல் இருந்தால் இழப்பை அறிவிக்க முடியாது.

துல்லியமான மூலதன ஆதாயம் அல்லது இழப்பு கணக்கீடுகளுக்கு துல்லியமான பரிவர்த்தனை பதிவுகளை பராமரிப்பது அவசியம். மேலும், இழப்புகள் மற்றும் ஆதாயங்கள் இரண்டையும் புகாரளிப்பது கட்டாயமாகும், மேலும் IRS துல்லியமான தவறுகளுக்கான அபராதங்களுடன் இணங்குவதைத் தீவிரமாகச் செயல்படுத்துகிறது.

அமெரிக்காவில் கிரிப்டோ இழப்புகளுக்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது மற்றும் ஈடுசெய்யப்படுகிறது?

அமெரிக்காவில், கிரிப்டோ இழப்புகள் பொதுவாக மூலதன இழப்புகளாக வகைப்படுத்தப்படுகின்றன, கிரிப்டோகரன்சி வைத்திருப்பவர்களின் மதிப்பு கையகப்படுத்துதலிலிருந்து விற்பனை, பரிமாற்றம் அல்லது பயன்பாடு வரை குறையும் போது எழுகிறது. கிரிப்டோ இழப்புகளைப் புகாரளிப்பது இரண்டு வழிகளில் வரிகளைக் குறைக்கலாம்: வருமான வரி விலக்குகள் மற்றும் மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுசெய்வதன் மூலம்.

இழப்புகள் ஆதாயங்களை விட அதிகமாகும் போது, ​​அதனால் ஏற்படும் நிகர இழப்புகள் வருமான வரி விலக்குகளுக்குப் பயன்படுத்தப்படலாம், இது வருவாயில் இருந்து $3,000 வரை குறைக்க அனுமதிக்கிறது, மேலும் எஞ்சியிருக்கும் அதிகப்படியான இழப்புகள் எதிர்கால மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் $3,000 பிற வருமானத்தை அடுத்த ஆண்டுகளில் ஈடுசெய்ய முன்னோக்கி கொண்டு செல்லப்படலாம். .

Cryptocurrency இழப்புகள் கணிசமான வரிச் சேமிப்பை வழங்குகின்றன, தொகையில் கட்டுப்பாடுகள் இல்லாமல் மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுகட்டுகின்றன, கணிசமான வரிப் பொறுப்பைத் தவிர்க்கலாம். ஐஆர்எஸ் பாரம்பரிய முதலீட்டு கட்டமைப்பைப் பின்பற்றி, குறுகிய கால அல்லது நீண்ட கால இழப்புகளை வகைப்படுத்துகிறது. ஒரு வருடத்திற்குள் வைத்திருக்கும் சொத்துக்களிலிருந்து குறுகிய கால இழப்புகளுக்கு சாதாரண விகிதங்களில் (10%–37%) வரி விதிக்கப்படுகிறது, அதே சமயம் ஒரு வருடத்தில் வைத்திருக்கும் சொத்துக்களில் இருந்து நீண்ட கால இழப்புகள் குறைந்த மூலதன ஆதாய வரி விகிதங்களை எதிர்கொள்கின்றன (0%–20%).

அமெரிக்காவில் க்ரிப்டோ இழப்புகளுக்கான வாஷ்-சேல் விதி மற்றும் சிகிச்சை

அமெரிக்காவில், முதலீட்டாளர்கள் கிரிப்டோகரன்சி மூலம் வரி-இழப்பு அறுவடையில் ஈடுபடலாம், IRS இன் சொத்து வகைப்பாட்டின் காரணமாக வரிகளைக் குறைக்க நஷ்டத்தில் விற்கலாம். IRS கிரிப்டோகரன்ஸிகளை மூலதனச் சொத்துக்களைக் காட்டிலும் சொத்தாகக் கருதுவதால், அது தொழில்நுட்ப ரீதியாக க்ரிப்டோவை வாஷ்-சேல் விதிகளிலிருந்து விலக்குகிறது மற்றும் அதிக நெகிழ்வுத்தன்மையை அனுமதிக்கிறது.

க்ரிப்டோ வைத்திருப்பவர்கள், வாஷ்-சேல் விதிக்கு கட்டுப்படாமல், இழப்பை ஈடுகட்ட, நஷ்டத்தில் விற்கவும், வரிச் சலுகைகளைப் பெறவும், தங்கள் நிலையைத் தக்கவைக்க மறுமுதலீடு செய்யவும் உதவும். ஆயினும்கூட, ஒழுங்குமுறை மாற்றங்கள் எதிர்காலத்தில் கிரிப்டோவிற்கு விதியை நீட்டிக்கக்கூடும், இது மூலதன ஆதாயங்களைக் குறைக்க பாதுகாப்பான உத்திகளை அறிவுறுத்துகிறது.

யுனைடெட் கிங்டமில் கிரிப்டோ இழப்புகளுக்கு வரிவிதிப்பு

கிரிப்டோ வரிவிதிப்புக்கான இங்கிலாந்தின் அணுகுமுறை

இங்கிலாந்தில், வரிக் கணக்கில் கிரிப்டோகரன்சி இழப்புகளைக் கோருவது ஒட்டுமொத்த வரிப் பொறுப்பைக் குறைப்பதில் இன்றியமையாத படியாகும். செயல்முறையைத் தொடங்க, ஒவ்வொரு கிரிப்டோ பரிவர்த்தனையின் முழுமையான பதிவுகளை வைத்திருப்பது மிகவும் முக்கியமானது.

அவரது மாட்சிமையின் வருவாய் மற்றும் சுங்கம் (HMRC) கிரிப்டோகரன்சிகளை வரி விதிக்கக்கூடிய சொத்துகளாகக் கருதுகிறது, அதாவது கிரிப்டோவை வர்த்தகம் செய்வது அல்லது விற்பது வரிப் பொறுப்பை ஏற்படுத்தும். Cryptocurrency தற்போது HMRC ஆல் மற்ற நிதிச் சொத்துக்களைப் போலவே கருதப்படுவதால், அது பதிவுசெய்தல் தேவைகள் மற்றும் மூலதன ஆதாய வரி (CGT)க்கு உட்பட்டது. பரிவர்த்தனை வகை சரியான வரி சிகிச்சையை தீர்மானிக்கிறது.

இங்கிலாந்தில், கிரிப்டோகரன்சிகளில் வர்த்தகம் செய்யும் தனிநபர்களுக்கு மூலதன ஆதாய வரி என்பது ஒரு கருத்தில் கொள்ளப்படுகிறது. CGT விகிதங்கள் கிரிப்டோ இழப்புகளின் வரிவிதிப்பு மற்றும் வரி இல்லாத வரம்புகளைப் பயன்படுத்துதல் ஆகியவற்றுடன் நேரடியாக இணைக்கப்பட்டுள்ளன. தற்போதைய CGT விகிதங்கள் தனிநபரின் வருமானம் மற்றும் ஆதாயங்களைப் பொறுத்து 10% முதல் 20% வரை இருக்கும்.

இங்கிலாந்தில் கிரிப்டோ இழப்புகளுக்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது மற்றும் ஈடுசெய்யப்படுகிறது?

கிரிப்டோ இழப்புகளைப் புகாரளிக்கும் போது, ​​சுய மதிப்பீட்டு வரி வருவாயின் CGT பிரிவு பூர்த்தி செய்யப்பட வேண்டும். இந்தப் பிரிவு அதே வரி ஆண்டில் ஏற்படும் மூலதன ஆதாயங்களுக்கு எதிரான மூலதன இழப்புகளை ஈடுசெய்ய உதவுகிறது.

இங்கிலாந்தில், முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் வருமான வரிப் பொறுப்புக்கு எதிராக கிரிப்டோகரன்சியின் மூலதன இழப்பை நேரடியாக ஈடுசெய்ய அனுமதிக்கப்படுவதில்லை. இருப்பினும், கிரிப்டோகரன்சி பரிவர்த்தனைகளால் இழப்புகள் ஏற்படும் போது, ​​அவை வரி ஆண்டில் ஒட்டுமொத்த மூலதன ஆதாயங்களிலிருந்து கழிக்கப்படும்.

மொத்த இழப்புகள் ஆதாயங்களை விட அதிகமாக இருந்தால், மீதமுள்ள இழப்புகளை எதிர்கால ஆதாயங்களை ஈடுகட்ட முன்னோக்கி கொண்டு செல்ல முடியும். இந்த பொறிமுறையானது வரிப் பொறுப்பை நிர்வகிப்பதற்கான ஒரு மதிப்புமிக்க கருவியாக செயல்படுகிறது, குறிப்பாக கொந்தளிப்பான கிரிப்டோகரன்சி சந்தையில், இது குறிப்பிடத்தக்க இழப்புகள் மற்றும் ஆதாயங்களுக்கான சாத்தியக்கூறுகளைக் கொண்டுள்ளது.

முக்கியமாக, கிரிப்டோ இழப்புகளைப் புகாரளிக்க உடனடியாகத் தேவையில்லை. இருப்பினும், நீங்கள் அவற்றைக் கோரினால், இழப்புகள் ஏற்பட்ட வரி ஆண்டின் முடிவில் இருந்து நான்கு வருட கால அவகாசம் உள்ளது. இந்த நெகிழ்வுத்தன்மை வரி செலுத்துவோர் நிதி மதிப்பீடு மற்றும் தனிப்பட்ட வரி திட்டமிடலுடன் இணைந்த இழப்பு கோரிக்கைகளுக்கு போதுமான நேரத்தை அனுமதிக்கிறது.

ஒட்டுமொத்தமாக, கிரிப்டோ இழப்புகளைத் துல்லியமாகப் பதிவுசெய்து புகாரளிப்பதன் மூலம், தனிநபர்கள் கிரிப்டோகரன்சி வரிக் கடமைகளை திறம்பட நிர்வகிக்கும் அதே வேளையில் இங்கிலாந்து அரசாங்கத்தால் வழங்கப்படும் வரி நிவாரணத்தை முழுமையாகப் பயன்படுத்த முடியும். இந்த நடவடிக்கையை புறக்கணித்தால், அவர்களை முன்னோக்கி கொண்டு செல்லும் திறன் இழக்கப்படும்.

டோக்கன் பூலிங் மூலம் இங்கிலாந்தில் கிரிப்டோ வரி அறிக்கையை மேம்படுத்துதல்

கிரிப்டோகரன்சி பரிவர்த்தனை ஆதாயம்/இழப்பு அறிக்கையிடலில் செலவுத் தளங்களைக் கணக்கிடுவதற்கு வரி செலுத்துவோர் தங்கள் டோக்கன்களை ஒருங்கிணைக்க HMRC தேவைப்படுவது குறிப்பிடத்தக்கது. டோக்கன்கள் பூல்களாக வகைப்படுத்தப்பட வேண்டும், ஒவ்வொன்றும் அதனுடன் தொடர்புடைய பூல் செய்யப்பட்ட விலையுடன். ஒரு குளத்திலிருந்து டோக்கன்களை விற்றால், ஆதாயத்தைக் குறைக்க, பூல் செய்யப்பட்ட செலவில் ஒரு பகுதியை (அனுமதிக்கக்கூடிய செலவுகளுடன் சேர்த்து) கழிக்க முடியும்.

ஒவ்வொரு டோக்கன் வாங்குதல் அல்லது விற்பனையின் போதும் சேகரிக்கப்பட்ட செலவு மீண்டும் கணக்கிடப்பட வேண்டும். டோக்கன்கள் பெறப்படும்போது, ​​கொள்முதல் தொகை தொடர்புடைய தொகுப்பில் சேர்க்கப்படும், மேலும் அவை விற்கப்படும்போது, ​​தொகுக்கப்பட்ட செலவில் இருந்து விகிதாசாரத் தொகை கழிக்கப்படும்.

கனடாவில் கிரிப்டோ இழப்புகளுக்கு வரிவிதிப்பு

கிரிப்டோ வரிவிதிப்புக்கான கனடிய அணுகுமுறை

கனடா வருவாய் ஏஜென்சி (CRA) கிரிப்டோகரன்சியை ஒரு சொத்தாகக் கருதுகிறது மற்றும் வணிக வருமானம் அல்லது மூலதன ஆதாயங்களின் வகைகளின் கீழ் வரும் ஒரு பொருளாக வரிவிதிப்புக்கு உட்பட்டது. கிரிப்டோவை அப்புறப்படுத்துவது, அதை விற்பது, மற்றொரு கிரிப்டோவிற்கு வர்த்தகம் செய்வது அல்லது வாங்குவதற்குப் பயன்படுத்துவது, மூலதன ஆதாய வரியைத் தூண்டுகிறது.

கனடாவில், கிரிப்டோகரன்சியை வாங்குவதற்கு அல்லது வைத்திருப்பதற்கு வரி விதிக்கப்படுவதில்லை, ஏனெனில் இது சட்டப்பூர்வ டெண்டராகக் கருதப்படவில்லை. எனவே, பணம் செலுத்துவதற்கு இதைப் பயன்படுத்துவது தொடர்புடைய வரி விளைவுகளுடன் ஒரு பண்டமாற்று பரிவர்த்தனையாகக் கருதப்படுகிறது, இதன் விளைவாக சாத்தியமான மூலதன ஆதாயங்கள் அல்லது இழப்புகள் கிரிப்டோகரன்சியின் மதிப்பு மாற்றத்தின் அடிப்படையில் பொருட்கள் அல்லது சேவைகளுக்கு மாற்றப்படும்.

கிரிப்டோ சில அநாமதேயத்தை வழங்கும் அதே வேளையில், கனேடிய அரசாங்கம் கிரிப்டோ பரிவர்த்தனைகளைக் கண்டறியும் திறனைக் கொண்டுள்ளது, ஏனெனில் பரிமாற்றங்கள் $10,000 க்கும் அதிகமான பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளிக்க வேண்டும். CRA இன் கோரிக்கையின் பேரில், துணை-வாசல் பரிவர்த்தனைகளுக்கு கூட வாடிக்கையாளர் தரவு வெளிப்படுத்தல் தேவைப்படலாம்.

கனடாவில் கிரிப்டோ இழப்புகளுக்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது மற்றும் ஈடுசெய்யப்படுகிறது?

கனடாவில், முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்க CRA க்கு மூலதன இழப்புகளைப் புகாரளிக்க வேண்டும், ஏனெனில் ஏஜென்சி வருமான வரி மற்றும் எந்தவொரு மூலதன சொத்து விற்பனைக்கும் ஆதாயம் அல்லது இழப்பு விளைவைப் பொருட்படுத்தாமல் பலன்களைத் தாக்கல் செய்ய வேண்டும்.

கனேடிய கிரிப்டோ வரி செலுத்துவோர் பல்வேறு மூலதன ஆதாயங்களை கிரிப்டோகரன்சி இழப்புகளுடன் ஈடுசெய்யலாம், நிகர இழப்பை முன்னோக்கி எடுத்துச் செல்லலாம் அல்லது முந்தைய மூன்று ஆண்டுகளின் ஆதாயங்களை ஈடுகட்ட அதைப் பயன்படுத்தலாம். இருப்பினும், கிரிப்டோகரன்சி இழப்புகளை வருடத்திற்குள் வழக்கமான வருமானத்தை ஈடுகட்டப் பயன்படுத்த முடியாது, மேலும் 50% கிரிப்டோகரன்சி இழப்புகள் அடுத்தடுத்த ஆண்டுகளில் மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுசெய்ய பயன்படுத்தப்படலாம் அல்லது அவற்றை முந்தைய ஆண்டுகளுக்கு எடுத்துச் செல்லலாம், இது கிரிப்டோகரன்சி மூலதன ஆதாயங்களின் வரி சிகிச்சையைப் பிரதிபலிக்கிறது.

வழக்கமாக, ஒரு வரி வருடத்திற்குள் அனுமதிக்கக்கூடிய மூலதன இழப்பு ஏற்பட்டால், அதே ஆண்டில் வரி விதிக்கக்கூடிய மூலதன ஆதாயங்களுக்கு எதிராக ஆரம்பத்தில் அது ஈடுசெய்யப்பட வேண்டும். இன்னும் பயன்படுத்தப்படாத இழப்பு இருந்தால், அது அந்த ஆண்டிற்கான நிகர மூலதன இழப்பு கணக்கீட்டிற்கு பங்களிக்கிறது, இது முந்தைய மூன்று ஆண்டுகளில் அல்லது எதிர்காலத்தில் ஏதேனும் ஒரு வருடத்தில் வரி விதிக்கக்கூடிய மூலதன ஆதாயங்களைக் குறைக்கப் பயன்படுத்தப்படும்.

வரிச் சலுகைகளை அணுக, முதலீட்டாளர்கள் கிரிப்டோகரன்சியை விற்பதன் மூலமோ, அதை மற்றொருவருக்கு மாற்றுவதன் மூலமோ அல்லது வாங்குவதற்குப் பயன்படுத்துவதன் மூலமோ தங்கள் இழப்பை “உணர்ந்து” இருக்க வேண்டும் என்பதை முன்னிலைப்படுத்துவது முக்கியம். உணரப்படாத இழப்புகளை வரி வருமானத்தில் கோர முடியாது.

மேலோட்டமான இழப்பு விதி மற்றும் கனடாவில் கிரிப்டோ இழப்புகளுக்கான சிகிச்சை

அமெரிக்க வாஷ் விற்பனை விதியைப் போன்றே கனடாவின் மேலோட்டமான இழப்பு விதியானது, முதலீட்டாளர்கள் செயற்கையான இழப்பை சுரண்டுவதைத் தடுக்கிறது, அதே சொத்தை குறிப்பிட்ட காலக்கெடுவுக்குள் விற்று உடனடியாக மீண்டும் வாங்குவதன் மூலம், நியாயமான வரி முறையை உறுதி செய்கிறது.

CRA இன் படி, இரண்டு நிபந்தனைகள் பூர்த்தி செய்யப்பட்டால் கழுவும் விற்பனையைத் தடுக்க இந்த விதி நடைமுறைக்கு வருகிறது:

• வரி செலுத்துவோர் அல்லது அவர்களது பிரதிநிதி அதை விற்பனை செய்வதற்கு முன் அல்லது பின் 30 நாட்களுக்குள் ஒரே மாதிரியான கிரிப்டோகரன்சியைப் பெறுவார்கள்.
• இந்த காலகட்டத்தின் முடிவில், வரி செலுத்துவோர் அல்லது இணைந்த நபர் அதே கிரிப்டோகரன்சியைப் பெறுவதற்கான உரிமையை வைத்திருக்கிறார் அல்லது பெறுகிறார்.

இந்த இழப்புகள் மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுசெய்ய முடியாது, மாறாக மீண்டும் வாங்கப்பட்ட சொத்தின் சரிசெய்யப்பட்ட செலவுத் தளத்தில் சேர்க்கப்படுகின்றன.